如何判断自己是否是澳洲税务居民？澳洲税务编号是什么？

在考虑移居或已经在澳大利亚生活工作的人，常常会面临一个关键问题：我是不是澳洲税务居民？这个问题不仅关乎你在当地能否合法合规地履行纳税义务，更直接影响到收入申报、福利享受以及未来长期规划。尤其对于新移民而言，搞清税务身份是安顿下来后的首要任务之一。飞际移民结合最新政策和实务经验，为你梳理清楚澳洲税务居民判定标准及相关税务常识。

一、如何判断自己是否是澳洲税务居民？

1、183天测试 如果在一个财政年度（7月1日至次年6月30日）内，在澳大利亚累计停留超过183天，即使没有永久居民身份，也可能被视为税务居民。需要注意的是，“居住”并不单指物理上的停留，还包括是否有长期居留意图。

2、居住测试 这是最常见但也最具主观性的判断方式。如果你在澳洲建立了稳定的生活联系，例如拥有住房、家庭成员在当地、参加社区活动、注册医保、孩子就读本地学校等，税局可能认定你已“实质居住”于澳洲，从而归为税务居民。

3、永居住所测试 若你的“永久家园”位于澳大利亚，并且无意搬离，即便短期内出境，仍会被视为税务居民。反之，若你能证明主要生活方式和重心仍在海外，则有可能不被认定。

4、联邦养老金测试 主要适用于特定公共部门雇员。只要属于澳大利亚政府养老金计划（如PSS或CSS）的参保人员，不论实际居住地，本人及配偶、未成年子女均自动视为税务居民。

二、澳洲税务编号

Tax File Number（TFN），即税务档案号码，是你在澳洲处理一切税务事务的基础标识，类似于“第二张身份证”。新移民落地后应尽快通过澳洲税务局（ATO）官网或授权机构申请。有了TFN，雇主才能正确代扣个税，银行利息才会按非居民税率结算，你也才能正常报税并申请退税或福利。

三、移民澳洲要交什么税

1. 个人所得税：作为税务居民需就全球收入纳税，非居民则仅针对澳洲来源收入缴税。税率实行分级累进制，目前最高档为年收入超过$18万的部分征收45%。

2. 企业所得税：公司经营所得需依法缴纳企业税，现行税率为25%（符合条件的小型企业）至30%，依据营业额与企业性质有所不同。

3. 养老金供款：雇主必须为雇员缴纳不低于工资9.5%的Superannuation，这一比例将持续上调，预计2025–2026财年将达到12%。

4. 消费税（GST）：大多数商品和服务价格中已包含10%的消费税，由商家统一向政府申报缴纳。

5. 印花税：购房者需根据房产价值和所在州法规支付一次性印花税，部分州对首次置业者有减免政策。

准确识别自身税务身份，是融入澳洲社会的第一步。合理的税务规划不仅能避免违规风险，还能最大化利用当地制度优势。选择飞际移民，我们提供从签证落地到税务登记、安家置业的一站式支持，助你平稳过渡，安心开启南半球新生活。